浅谈农村信用社银行承***融资业务的4个陷阱，农村信用社经监管部门批准开办银行承***业务以来，该项业务得到了迅速发展，截止2011年末，已签发银行承***12000多笔，金额近40亿元，占各项**余额的4%。农村信用社银行承***业务的开展，扩大了服务范围，完善了服务手段，有效改善了自身的资产负债结构。

浅谈农村信用社银行承***融资业务的4个陷阱

为农村信用社开辟了新的收入来源，进一步增强了盈利能力，促进了经营流动性、安全性和效益性的统一。通过对部分农村信用社银行承***业务进行检查时，发现在银行承***业务快速发展的过程中也存在一些不容忽视的问题，为经营安全埋下了风险隐患，那么农村信用社银行承***业务中存在哪些问题呢？大致可以归纳成以下四个方面。

(一)企业利用关联交易等方式套取银行资金

一是企业以关联交易名义签发银行承***。随着我国现代企业制度的推行和资本市场的发展，关联企业之间的控制关系与重大影响越来越复杂，特别是大型企业集团内部组织结构、层级更是错综复杂，关联方交易频繁。农村信用社现有的能力和审查手段很难对关联企业及关联方交易的真实性作出准确判断，一些关联企业针对农村信用社的这个缺 陷，利用关联方关系进行虚假交易，在农村信用社申请签发大比例敞口银行承***并到其他银行贴现，以获取银行资金，满足自身资金需求，降低资金成本。如某农村信用社向同一法人名下的两家企业签发银行承***上百笔，敞口比例为50%，除了双方的交易合同外，没有任何交易增值税发票，资金没有按照指定用途使用，融资目的非常明显。

二是企业之间相互串通，利用虚假合同骗开银行承***。由于商品交易的增值税发票一般要在银行承***签发后30天到90天才能开具，按照农村信用社银行承***管理办法规定，开户农村信用社审查企业商品交易真实性的主要依据是购销双方签订的购销合同。因此，一些企业相互串通，签订虚假购销合同，到农村信用社申请办理银行承***，汇票开出后迅速贴现以获取资金。如根据已承兑的某企业银行承***路径看，企业并没有进行交易，而是贴现套取了资金，用于其他用途。

浅谈农村信用社银行承***融资业务的4个陷阱

(二)签发无真实交易背景的银行承***

地处城郊的农村信用社受地理位置及自身服务手段的影响，在日益激烈的银行间竞争中处于劣势。为了揽取业务，在签发银行承***时放松了对申请人的主体资格、交易合同等资料的合法性、真实性和有效性的审查，为申请人办理了无真实贸易背景或贸易背景真实性无法确认的银行承***业务。企业为满足资金需求，将办理的差额银行承***当天或几日内贴现变现，融资目的非常明显，给农村信用社经营带来的风险越来越大。一是银行承***档案资料中缺少增值税发票。如某农村信用社签发银行承***，但到票据兑付时，该笔银行承***档案资料中仍未取得增值税发票复印件，贸易背景不真实。二是以其他交易的增值税发票***本笔交易增值税发票。如某农村信用社签发银行承***，贸易合同签订日期为4月19日，提供的增值税发票开具日期为3月18日，日期不相符，贸易背景不真实。

(三)银行承***敞口部分抵钾物未落实

承兑申请人在向农村信用社申请签发敞口银行承***时，都提供了相应的***质押物品，但是由于这些物品本身所处位置偏远或**相关部门对这些物品登记未开展等原因，***担保物品无法进行***登记或者有效监管，农村信用社的债权无法得到有效保证，给农村信用社经营安全带来很大隐患。一是敞口部分抵质押物无法办理***登记。如某农村信用社签发银行承***敞口比例50%，敞口部分的***物涉及房产、采矿权、土地使用权、机器设备、库存矿石、库存化工原料、在建工程等。由于房产、库存矿石、库存化工原料、在建工程等都在偏远的山区，且当地**职能部门没有开展这些物品的***登记工作，看似有***物品对敞口债权提供了保证，但是在法律上并不属于农村信用社所有或控制，债权无法落实。二是敞口部分担保方式不合规。根据农村信用社银行承***管理办法规定，银行承***敞口部分只能***或质押，不能由他人提供保证担保。如某农村信用社签发银行承***，敞口比例50%，敞口部分由某物资有限责任公司作保证担保，担保方式不合规。

浅谈农村信用社银行承***融资业务的4个陷阱

(四)客户集中度高，风险隐患较大

由于农村信用社银行承***业务开展较晚，宣传力度不够，社会信誉度不高，企业客户申请签发银行承***业务量不大，导致农村信用社营销的客户较为集中，也增加了经营风险。经检查，农村信用社银行承***申请客户较为集中，主要有某商贸有限责任公司、某汽车贸易有限责任公司等6家，这6家银行承***金额合计近10亿元，占该农村信用社银行承***总金额的近30%。

文章来源（天下通商贸，微信手机号13657243738）

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